Finanzen
Konsolidiert konnte die eco Gruppe (eco e.V., eco Service GmbH und DMA GmbH) das Jahr 2023 mit einem kleinen Plus von 12.600 Euro im Vergleich zum ursprünglichen Gesamtbudget abschließen.
Insbesondere die sehr positive Entwicklung der Sponsoringerlöse trug hierzu bei und ermöglichte uns, deutlich höhere Forderungen aus den Vorjahren mit insgesamt 180.000 Euro zu bereinigen. Das ursprünglich geplante Budget belief sich hierfür auf 100.000 Euro.
Auch unsere Mitgliederinitiative Allianz zur Stärkung digitaler Infrastrukturen in Deutschland erzielte mit insgesamt 170.000 Euro leicht höhere Einnahmen als ursprünglich geplant.
Die nachfolgende Tabelle zeigt das Finanzergebnis des eco- Verbandes:
Einnahmen- und Ausgabenrechnung für das Geschäftsjahr 2023
| eco e.V. | Ist 2023 | Anteil in % | Ist 2022 | Δ Vorjahr in % | Plan 2024 | Anteil in % | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Erlöse | |||||||
| Mitgliedsbeiträge | 2.081.621 | 40,1% | 2.081.621 | 0,7% | 2.091.350 | 48,4% | |
| CSA | 949.065 | 18,1% | 908.628 | 4,5% | 1.072.316 | 24,8% | |
| Veranstaltungserlöse | 29.815 | 0,6% | 29.333 | 1,6% | 92.500 | 2,1% | |
| Fördererlöse | 1.746.147 | 33,4% | 1.817.109 | -3,9% | 859.857 | 19,9% | |
| Sonstige Erlöse* | 411.179 | 7,9% | 498.289 | -17,5% | 207.744 | 4,8% | |
| Gesamterlöse | 5.232.356 | 100,0 % | 5.334.980 | -0,5% | 4.323.767 | 100,0 % | |
| Kosten | |||||||
| Personalkosten | -2.925.718 | 53,0% | -2.805.169 | 4,3% | -2.642.276 | 60,6% | |
| Weiterbildung | -13.454 | 0,2% | -11.718 | 15,0% | -39.750 | 0,9% | |
| Externe Dienstleister | -1.117.909 | 20,2% | -1.134.485 | -1,0% | -464.629 | 10,6% | |
| Reisekosten | -129.368 | 2,3% | -108.141 | 2,0% | 32.308 | 4,7% | |
| Verwaltungskosten | -365.331 | 6,6% | -428.726 | 15,0% | 140.122 | 8,9% | |
| Marketing & Veranstaltungen | -406.512 | 7,4% | -528.312 | -23,1% | 35.000 | 6,6% | |
| Business Enabling | -288.111 | 5,2% | -300.599 | -4,2% | 1.706.038 | 5,4% | |
| übrige Aufwendungen** | -223.824 | 4,1% | -170.461 | -31,3% | 52.800 | 1,3% | |
| Abschreibungen | -53.968 | 1,0 % | -64.301 | -16,1% | 55.810 | 1,0% | |
| Gesamtkosten | -5.524.194 | 100,0% | -5.551.910 | -0,5% | -4.363.607 | 100,0% | |
| EBIT | –291.837 | -216.930 | 34,5% | -39.840 | |||
| Steuern | -13.855 | -29.235 | -52,6% | 0 | |||
| Jahresüberschuss/-fehlbetrag | -305.692 | -246.165 | 24,2% | -39.840 | |||
| Neutraler Ertrag | 1.926.186 | 6.542.141 | -70,6% | 0 | |||
| Neutraler Aufwand | -1.926.486 | -6.542.141 | -70,6% | 0 | |||
| Jahresüberschuss/-fehlbetrag nach GXFS | -305.992 | -246.165 | 24,3% | -39.840 |
** u.a. Wertbeichtigungen offener Posten, verauslagte Kosten etc.
Bislang hat eco die Finanzzahlen als Einnahmen- und Ausgabenrechnung dargestellt, ab 2023 werden die Zahlen nun als Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen.
eco konnte im Jahr 2023 insgesamt 66 neue Mitglieder gewinnen und die Mitgliedsbeiträge um 0,7% Prozent auf 2.096.150 Euro erhöhen. Auch die CSA-Erlöse konnten deutlich um 4,5 Prozent auf 949.065 Euro gesteigert werden.
Die Entwicklung der Mitgliedsbeiträge und der Leistungserlöse konnten jedoch nicht den Rückgang an Fördermitteln kompensieren, der primär dem zeitlichen Auslaufen zweier Projekte geschuldet war. Die Fördererlöse lagen mit 1.746.147 Euro etwa 3,9 Prozent unter dem Vorjahresniveau.
Die sonstigen Erlöse umfassen wie auch in den Vorjahren unter anderem verrechnete Sachbezüge, die Erstattung verauslagter Kosten und verrechnete Personalkosten. Des Weiteren sind darin die Erträge aus dem Service „eco externer Datenschutzbeauftragter“ enthalten, der auch im Geschäftsjahr 2023 eine kleine Marge erzielen konnte.
In Summe verzeichnete der eco e.V. einen Rückgang der Erlöse i.H.v. knapp 1,9 Prozent im Vergleich zum Vorjahr. Insbesondere der Personalkostenanstieg von 4,3 Prozent sowie die dringend notwendige Wertberichtung offener Forderungen in Höhe von 160.000 Euro führten dazu, dass der eco auf der anderen Seite seine Kosten lediglich um 0,5 Prozent reduzieren konnte. Deutlich gestiegen sind abermals die Reisekosten, jedoch auch dieses Jahr primär projektbedingt. Die Verwaltungskosten, die sich aus Raumkosten, KfZ-Kosten, Versicherungen, ITK sowie Kosten für Finanzbuchhaltung, Steuerberater und Recht zusammensetzen, konnten insbesondere durch die Neuaufteilung der Mietfläche innerhalb der verbundenen Unternehmen im Jahr 2023 um 15 Prozent deutlich reduziert werden.
Die Aufwendungen für Marketing & Veranstaltungen setzten sich aus Veranstaltungskosten, Kosten für Sponsoring, Repräsentationskosten sowie Kosten für Public Relation zusammen. Die übrigen Aufwendungen summieren sich aus den verauslagten Kosten und den Wertberichtungen (160.000 Euro) von offenen Forderungen.
Die neutralen Erträge sowie Aufwendungen entsprechen den durchlaufenden Posten beim Förderprojekt Gaia-X Federation Services (GXFS).
Im Jahr 2023 arbeiteten wir intensiv an der Automatisierung und Verbesserung der internen Prozesse und führten so beispielsweise auch zum Jahreswechsel 2023/2024 ein neues Billing-Tool, welches uns die Rechnungsstellungen und insbesondere das Mahnwesen erleichtern wird.
eco geht – nicht zuletzt aufgrund der 89 Kündigungen von Mitgliedsunternehmen mit Wirkung zum Teil erst im Jahr 2024 – auch im Haushaltsplan 2024 noch von einem Defizit aus. Dieses sollte jedoch wieder deutlich niedriger ausfallen als im Berichtsjahr 2023.
Die eco Service GmbH konnte erfreulicherweise nach dem negativen Ergebnis im Jahr 2022 das Jahr 2023 wieder mit einem deutlichen Überschuss i.H.v. 54.127 Euro abschließen.
